个税申报2024年最新规定及扣除标准-2024年个税申报指南及附加扣除详解...
〖壹〗、个税申报基本标准2024年个税起征点维持5000元/月 ，月度收入不超过该标准无需缴税。
〖贰〗 、年中国个人所得税缴纳标准如下： 工资收入在1至5000元之间的 ，含5000元，适用0%的个人所得税税率 。 工资收入在5000至8000元之间的 ，含8000元 ，适用3%的个人所得税税率 。 工资收入在8000至17000元之间的，含17000元，适用10%的个人所得税税率。
〖叁〗 、基本扣除：如起征点、五险一金等；专项附加扣除：包括子女教育 、继续教育 、大病医疗、住房贷款利息、住房租金 、赡养老人等；其他扣除：如商业健康保险 、税延养老保险等 。这些扣除项目的设置 ，旨在更全面地反映纳税人的实际负担 ，从而更加公平地征收个人所得税 。
重磅!个税扣除范围扩大!附2024最新最全个税税率表
基本扣除：如起征点、五险一金等；专项附加扣除：包括子女教育 、继续教育 、大病医疗、住房贷款利息 、住房租金 、赡养老人等；其他扣除：如商业健康保险、税延养老保险等。这些扣除项目的设置，旨在更全面地反映纳税人的实际负担 ，从而更加公平地征收个人所得税。
以一家有1个孩子的家庭为例 ，如果父母分摊子女教育专项附加扣除，每个月可以扣除1000元；如果和兄弟姐妹未分摊赡养老人的附加扣除 ，每个月可以扣除1500元（独生子女则为3000元/月） 。两者合起来 ，每个月就能扣除2500元（独生子女则为3500元/月），一年就达到3万元（独生子女则为2万元/年） 。
工资收入在1至5000元之间的 ，含5000元 ，适用0%的个人所得税税率。 工资收入在5000至8000元之间的，含8000元 ，适用3%的个人所得税税率 。 工资收入在8000至17000元之间的 ，含17000元，适用10%的个人所得税税率 。 工资收入在17000至30000元之间的，含30000元 ，适用20%的个人所得税税率。
优先退税范围扩大：对“上有老下有小” 、大病医疗支出 、收入降幅较大、年收入6万元以下且预缴税款的纳税人 ，提供优先退税通道，并新增优先退税审核机制 。异议申诉流程细化：明确身份被冒用 、收入数据争议等场景的申诉指引 ，要求税务机关15个工作日内核实并反馈结果 ，纳税人可通过个税APP或网站发起申诉 。
工资全年不超过多少不扣个税
如果您的全年累计收入未超过60000元，那么即使某个月的工资超过了5000元 ，也不需要缴纳个人所得税。 换句话说 ，个人所得税的缴纳是基于全年的累计收入来考虑的，而不仅仅是一个月的收入 。 因此 ，如果您在某个月的工资超过了5000元 ，但您的全年累计收入未超过60000元，您不需要为那个月的工资缴纳个人所得税 。
一年收入不超过60000元时 ，无需缴纳个人所得税。具体说明如下：起征点规定根据《中华人民共和国个人所得税法》 ，个人所得税的起征点为每月收入5000元或年度收入60000元 。这一标准是判断是否需要缴纳个人所得税的核心依据 。
工资薪金所得年度不超过12万元不可以直接免个税。分析说明：“年收入12万不用交个税 ”的说法是一个误解。国家税务总局个人所得税司已明确澄清，“不用汇算 ”与“不用交税”是两个完全不同的概念 。纳税人年度综合所得收入不超过12万元且已依法预缴个税的情况下，即使需要补税 ，也可以不用办理汇算清缴 。
根据中国税法规定 ，个人的工资 、薪金所得需要缴纳个人所得税。对于农民工来说，如果其年收入不超过12万元人民币 ，则可以免除个人所得税 。但是需要注意的是 ，这里的年收入指的是税前收入，而非实际到手的收入 。
2025年个税新规
年10月个人所得税新规要点如下：核心优惠政策年收入12万以下基本免税：综合所得年收入不超过12万元的纳税人 ，汇算清缴后基本无需缴税。专项附加扣除优化：赡养老人扣除标准明确 ，独生子女每月2000元，非独生子女分摊2000元额度（每人不超过1000元）；其他扣除（子女教育、继续教育等）按现行政策执行 。
年10月1日个税新规主要有以下要点：核心变化：平台从业者计税方式调整：平台（如外卖、网约车 、直播等）从业人员从“按次预扣 ”改为“累计预扣法 ” 。不再按单笔订单（800元以上即扣20%）计税 ，而是按月累计收入 ，先扣除20%费用，再减除5000元/月起征点 ，剩余部分按3%-45%超额累进税率计算。
年个人所得税起征点会调整 ，从2025年3月起，我国个税起征点将从现行的5000元/月提高到7000元/月 。以下为具体说明：调整背景与依据此次调整旨在适应经济社会发展需求，进一步减轻中低收入群体的税收负担 。
个税预缴方式变更：根据国家税务总局2025年6月发布的第16号公告 ，平台从业者的个税预缴方式由原先的“干一单扣一单”变为了“按月累计扣除”。这一变化意味着 ，平台从业者的收入将不再按照每次接单的收入单独计税，而是按月汇总后统一计算税额 。实施时间：该规定于2025年10月1日正式落地实施 。
年个税新规主要变化如下：专项附加扣除标准提高：婴幼儿照护费 、子女教育扣除标准从每月 1000 元提至 2000 元；赡养老人方面 ，独生子女从 2000 元上调至 3000 元 ，非独生子女分摊 3000 元额度，每人比较高 1500 元。
年个人所得税新规的核心变化及详细解读如下：新规背景与制度优化2025年新规基于2019年综合与分类相结合的个税制度实践 ，出台了《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》。
重庆工资个人所得税
年重庆工资个人所得税计算公式沿用全国统一标准 ，应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数，其中应纳税所得额 = 税前收入 - 五险一金 - 起征点（5000元） - 专项附加扣除 - 其他法定扣除 。计算步骤如下：确认收入总额 ，包含工资薪金、劳务报酬 、稿酬等综合所得 。
重庆工资个人所得税的征收方式根据纳税人身份和所得类型不同 ，存在按月预缴与按年计征相结合的特点，具体规则如下：居民个人工资薪金所得：按年计税 ，按月预缴根据《中华人民共和国个人所得税法》 ，居民个人取得的工资 、薪金所得属于综合所得，需按年计算个人所得税。
重庆市职工个税起征点是每月5000元 。以下是关于重庆市职工个税起征点的详细解起征点金额：重庆市职工的个人所得税起征点设定为每月5000元 。这意味着，只有当职工的收入超过这一金额时 ，才需要缴纳个人所得税。
2024个税缴纳标准表
年中国个人所得税缴纳标准如下： 工资收入在1至5000元之间的 ，含5000元，适用0%的个人所得税税率 。 工资收入在5000至8000元之间的 ，含8000元 ，适用3%的个人所得税税率 。 工资收入在8000至17000元之间的，含17000元 ，适用10%的个人所得税税率。
年个税扣除标准如下4：年度应纳税所得额不超过36 ，000元：税率为3% 。超过36，000元至144 ，000元的部分：税率为10% 。超过144 ，000元至300，000元的部分：税率为20%。超过300 ，000元至420 ，000元的部分：税率为25% 。超过420，000元至660，000元的部分：税率为30% 。超过660 ，000元至960 ，000元的部分：税率为35%。
年个税起征点为5000元，若月工资10000元且无额外扣除项 ，应纳税所得额为10000-5000 = 5000元。根据2024年个人所得税税率表 ，5000元对应的税率为10%，速算扣除数为210元 。将数据代入公式 ，即5000×10% - 210 = 290元 。不过 ，实际纳税金额会受个人五险一金扣除额、专项附加扣除等因素影响。
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